Från och med april 2027 kommer de åtgärder som först föreslogs av finansminister Rachel Reeves att träda i kraft. Enligt de nya reglerna kommer alla outnyttjade pensionsfonder att behandlas som en del av ett dödsbo och omfattas av IHT vid dödsfall

.För närvarande betalar familjer som ärver pensionspotter ingen arvsskatt - endast inkomstskatt om den avlidne var över 75 år. Men enligt den reviderade lagstiftningen kan en arvsskatt på upp till 40 procent tas ut, följt av inkomstskatt på det återstående beloppet

.1 miljard pund per år väntas reformen inbringa i slutet av årtiondet. Men det kan också driva fler britter att söka mer gynnsamma skattemiljöer utomlands.

Portugal Pathways, som stöder välbärgade expats med investeringar, Golden Visa-uppehåll, gränsöverskridande skatt och undersöker lyxiga nya hem i Portugal, tror att detta kommer att leda till ökat intresse för att flytta utomlands.

Paul Stannard, ordförande och grundare av Portugal Pathways, sa:
"Att göra pensionspottar föremål för IHT innebär att alla bör granska hur de för närvarande använder sin pension."

Storbritanniens HM Revenue & Customs (HMRC) har också bekräftat att ansvaret för att hantera och betala IHT på pensioner kommer att falla på boets personliga representant eller exekutor - vilket lägger ytterligare press på sörjande familjer.

Stannard fortsatte:
"Att utforska internationellt uppehållstillstånd, särskilt i jurisdiktioner som Portugal, kan vara en viktig del av en omfattande strategi för förmögenhetsförvaltning. Denna strategi säkerställer att expats fullt ut kan dra nytta av de senaste skattereglerna samtidigt som man undviker onödiga skulder."

Förutom pensionsreformerna träder bredare IHT-förändringar i kraft i april 2025. Det nya ramverket kommer att vara bosättningsbaserat, vilket innebär att globala tillgångar kommer att omfattas av brittisk IHT om en person har varit skattemässigt bosatt i Storbritannien under minst 10 av de senaste 20 beskattningsåren

. Men detta öppnar också upp möjligheter för expats

.

Personer som inte har varit bosatta i Storbritannien under minst 10 av de senaste 20 åren kan undantas från brittisk IHT på sina utländska tillgångar - inklusive fastigheter, besparingar och investeringar - om särskilda kriterier uppfylls

. David Vacani, grundare av Beacon Global Wealth Management, konstaterade

:


"Detta är en betydande lättnad för expats som planerar sina finans- och fastighetsportföljer klokt

.

Credits: Levererad bild; Författare: Client; Sök expertråd om gränsöverskridande beskattning och förmögenhetsstrategier


"Genom att hålla dina tillgångar utanför Storbritannien kan du se till att de förblir fria från den tunga bördan av UK IHT. I kombination med fördelarna med portugisiskt uppehållstillstånd erbjuder detta betydande planeringsmöjligheter."

Portugals gynnsamma skattevillkor fortsätter att spela en viktig roll i dess överklagande. I flera år erbjöd landets skattesystem för icke-habitant bosättning (NHR) reducerad beskattning - bara 10% på pensioner och 0% på passiv inkomst som utdelningar

.Även om det ursprungliga NHR-skattesystemet nu har stängts för nya sökande, introducerade Portugal ett efterföljande program 2025 - officiellt kallat "Skatteincitament för vetenskaplig forskning och innovation", men ofta kallat NHR 2.0.

Det reviderade systemet riktar sig till entreprenörer, värdeskapare och högkvalificerade yrkesverksamma

.

Det erbjuder en platt skattesats på 20% på inkomster från Portugal och 0% skatt på passiva inkomster från utlandet, såsom utdelningar, royalties och kapitalvinster

.När man strukturerar långsiktiga finansiella planer är det viktigt att söka expertråd om gränsöverskridande beskattning och förmögenhetsstrategier

.

Credits: Bild tillhandahålls; Författare: Klient; Kommande förändringar av brittiska IHT kan påverka pensioner

Paul Stannard tillade:

"Portugal har konsekvent lockat individer med hög nettovärde (HNWI) som försöker dra nytta av dess ekonomiska och politiska miljö, liksom dess klimat och kultur. Portugals rykte som ett säkert, stabilt land med lägre levnadskostnader än Storbritannien har lett till en ständigt växande efterfrågan från människor som vill flytta.


"Det finns några utmärkta möjligheter för investeringar och skatt med hjälp av den gamla NHR-skattesystemet eller den nya NHR 2.0, men också Portugals Golden Visa alternativa investeringsfonder, som inte har någon skatt på någon uppsida för utländska investerare."

För expertvägledning om att hantera IHT som en brittisk expat och göra det mesta av möjligheterna i Portugal, kontakta Portugal Pathways.

Om Portugal Pathways

Portugal Pathways har stött hundratals Golden Visa-residency-by-investment-ansökningar och ger expertvägledning genom sitt professionella nätverk av försörjningskedjor om lyxfastigheter, förmögenhetsförvaltning och skatteoptimering, inklusive planering av skattesystemet efter NHR, samt privat sjukvård, IFICI skatteincitamentsansökningar, penningöverföringar och skräddarsydda omlokaliseringslösningar för att förbättra livet och investeringarna i Portugal.