De herziening van de successierechten in het VK creëert een uitgelezen kans voor Britse expats in Portugal

Vanaf april 2027 worden de maatregelen van kracht die voor het eerst zijn voorgesteld door kanselier Rachel Reeves.

Op dit moment betalen families die pensioenpotten erven geen successierechten, alleen inkomstenbelasting als de overledene ouder was dan 75.

onder de herziene wetgeving

successierechten

inkomstenbelasting

.

Maar onder de herziene wetgeving kunnen successierechten tot 40% worden toegepast, gevolgd door inkomstenbelasting over het resterende saldo.

De hervorming zal naar verwachting £ 1 miljard per jaar opleveren tegen het einde van het decennium.

Portugal Pathways, dat vermogende expats ondersteunt met investeringen, een gouden visum, grensoverschrijdende belastingen en onderzoek naar luxe nieuwe huizen in Portugal, gelooft dat dit zal leiden tot meer interesse in verhuizen naar het buitenland.

Paul Stannard, voorzitter en oprichter van Portugal Pathways, zei:
"Het onderwerpen van pensioenpotten aan IHT betekent dat iedereen moet herzien hoe ze momenteel hun pensioen gebruiken."

De Britse HM Revenue & Customs (HMRC) heeft ook bevestigd dat de verantwoordelijkheid voor het beheren en betalen van IHT op pensioenen zal vallen op de persoonlijke vertegenwoordiger van de nalatenschap of executeur - het toevoegen van verdere druk op rouwende families.

Stannard vervolgde:
Stannard vervolgt: "Het verkennen van een internationaal verblijf, met name in rechtsgebieden zoals Portugal, kan een cruciaal onderdeel zijn van een uitgebreide vermogensbeheerstrategie. Deze strategie zorgt ervoor dat expats volledig kunnen profiteren van de nieuwste belastingregels en tegelijkertijd onnodige verplichtingen kunnen vermijden."

Naast de pensioenhervormingen worden er in april 2025 bredere IHT-wijzigingen van kracht. Het nieuwe kader zal gebaseerd zijn op de woonplaats, wat betekent dat wereldwijde activa onderworpen zullen zijn aan UK IHT als een individu ten minste 10 van de voorgaande 20 belastingjaren fiscaal ingezetene van het Verenigd Koninkrijk is geweest

.

Personen die gedurende ten minste 10 van de afgelopen 20 jaar geen ingezetene van het Verenigd Koninkrijk zijn geweest, kunnen worden vrijgesteld van de UK IHT op hun overzeese activa - waaronder onroerend goed, spaargelden en beleggingen - als aan specifieke criteria wordt voldaan.

David Vacani, oprichter van Beacon Global Wealth Management, merkte op:
"Dit is een aanzienlijke opluchting voor expats die hun financiële en vastgoedportefeuilles verstandig plannen.

"Door uw vermogen buiten het Verenigd Koninkrijk te houden, kunt u ervoor zorgen dat het vrij blijft van de zware last van de Britse IHT. In combinatie met de voordelen van een Portugese residentie biedt dit aanzienlijke planningsmogelijkheden.

De gunstige belastingvoorwaarden van Portugal blijven een belangrijke rol spelen in de aantrekkingskracht van het land. Jarenlang bood het belastingregime voor niet-woonachtige residenten (NHR) van het land een verlaagde belasting - slechts 10% op pensioenen en 0% op passieve inkomsten zoals dividenden.

Hoewel het oorspronkelijke NHR-belastingregime nu is gesloten voor nieuwe aanvragers, introduceerde Portugal in 2025 een vervolgprogramma met de officiële naam "Belastingprikkel voor wetenschappelijk onderzoek en innovatie", maar vaak aangeduid als NHR 2.0.

De herziene regeling is gericht op ondernemers, waardescheppers en hoogopgeleide professionals. Het biedt een vast belastingtarief van 20% op inkomen uit Portugese bron en 0% belasting op passief inkomen uit het buitenland, zoals dividenden, royalty's en

vermogenswinsten

.

Paul Stannard added:

"Portugal has consistently attracted high-net-worth individuals (HNWI's) who seek to benefit from its economic and political environment, as well as its climate and culture. De reputatie van Portugal als een veilig, stabiel land met lagere kosten van levensonderhoud dan het Verenigd Koninkrijk heeft geleid tot een voortdurend groeiende vraag van mensen die willen verhuizen.

"Er zijn een aantal uitstekende mogelijkheden voor investeringen en belastingen door gebruik te maken van het oude NHR-belastingregime of de nieuwe NHR 2.0, maar ook Portugal's Golden Visa alternatieve beleggingsfondsen, die geen belasting op enig rendement hebben voor buitenlandse investeerders."

Neem contact op met Portugal Pathways voor deskundige begeleiding bij het beheren van IHT als een Britse expat en bij het optimaal benutten van de mogelijkheden in Portugal.

Over Portugal Pathways

Portugal Pathways heeft honderden Golden Visa residentie-door-investering aanvragen ondersteund en biedt deskundige begeleiding via haar professionele ketennetwerk op het gebied van luxe onroerend goed, vermogensbeheer en belastingoptimalisatie, waaronder post-NHR belastingregime planning, evenals particuliere gezondheidszorg, IFICI fiscale stimuleringsaanvragen, geldtransfers en op maat gemaakte relocatie oplossingen om het leven en de investeringen in Portugal te verbeteren.