Lo que los ciudadanos estadounidenses deben saber sobre la ruta portuguesa del visado de oro basado en fondos

Los candidatos seleccionados obtienen el derecho a residir en Portugal, viajar libremente por el espacio Schengen y, al cabo de cinco años, solicitar la doble nacionalidad permanente y un pasaporte de la UE

. Para las personas vinculadas a Estados Unidos -ya sean ciudadanos, titulares de una tarjeta verde o residentes fiscales-, la vía de inversión en fondos de inversión alternativos Portugal Golden Visa puede resultar atractiva.

Sin embargo, también plantea algunas consideraciones fiscales específicas de Estados Unidos que merecen una cuidadosa atención.

Explicación de la vía del fondo

Debido a recientes modificaciones legislativas, las inversiones inmobiliarias, ya sean directas o indirectas, ya no pueden acogerse al Golden Visa. En consecuencia, muchos solicitantes optan ahora por invertir en uno o más de los más de 50 fondos de inversión alternativos portugueses.

Éstos suelen incluir fondos de capital riesgo o fondos abiertos que asignan capital a valores de renta variable y renta fija que cotizan en bolsa portuguesa. Todos estos fondos están regulados por la Comisión del Mercado de Valores Mobiliarios (CMVM) portuguesa

. La inversión mínima requerida es de 500.000 euros, y el inversor debe mantener esta participación durante un mínimo de cinco años. Para mantener el estatus de residente, las personas sólo están obligadas a pasar siete días al año en Portugal.

En la práctica, muchos inversores estadounidenses mantienen su residencia con el Visado Dorado durante unos siete años, lo que les da tiempo suficiente para solicitar la ciudadanía permanente y para cubrir la inclusión de los familiares pertinentes en el visado.

Portugal Pathways puede apoyar a los inversores estadounidenses durante todo el proceso del Visado de Oro.

Principales implicaciones fiscales en EE.UU.

Según la legislación fiscal estadounidense, la mayoría de los fondos no estadounidenses se clasifican como Sociedades de Inversión Extranjera Pasiva (PFIC). A menos que estos fondos presenten declaraciones anuales que cumplan los requisitos de los Fondos de Elección Cualificados (QEF), los inversores pueden sufrir consecuencias fiscales.

En concreto, cualquier ganancia o distribución podría estar sujeta a los tipos impositivos progresivos de EE.UU., junto con un recargo por intereses.

Este problema puede resolverse si el fondo de inversión alternativo portugués incluye un lenguaje conforme con el QEF en sus informes anuales a los contribuyentes estadounidenses. No todos los fondos lo hacen, ya que la normativa portuguesa no lo exige.

Paul Stannard, Presidente y Fundador de Portugal Pathways y del Portugal Investment Owners Club, afirma:

"Es responsabilidad de los estadounidenses declarar anualmente sus ingresos y activos en todo el mundo, y aunque no es un requisito de las autoridades portuguesas, para nosotros es una prioridad absoluta validarlo antes de poner en marcha cualquier consideración de inversión"

El índice de fondos de inversión Golden Visa de Portugal incluye una lista de los principales fondos que cumplen las normas del QEF y están abiertos a los inversores conectados con Estados Unidos. Esto puede servir como punto de partida para la diligencia debida.

Obligaciones de información para los inversores estadounidenses

Los contribuyentes estadounidenses están acostumbrados a amplias obligaciones de información. Todas las cuentas o inversiones financieras en el extranjero que, en total, superen los 10.000 dólares deben declararse cada año al Tesoro de EE.UU. a través del Informe de Cuentas Bancarias y Financieras en el Extranjero (FBAR)

.Además, la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero (FATCA) obliga a las personas físicas a declarar los activos financieros extranjeros cuando su valor supera un determinado umbral.

Para los declarantes solteros residentes en EE.UU., este umbral comienza en 50.000 dólares. Estas declaraciones son obligatorias, incluso si no se deben impuestos, y las sanciones por incumplimiento pueden ser graves.

Documentación inadecuada de los fondos

No todos los fondos de inversión portugueses están estructurados para producir documentación fiscal reconocida en EE.UU., como un Anexo K-1. Los asesores fiscales transfronterizos que entienden ambas jurisdicciones pueden ayudar a traducir los informes del fondo a un formato que se alinee con los informes fiscales estadounidenses. Portugal Pathways puede facilitar el acceso a estos profesionales y ayudar a que el proceso sea más sencillo tanto para los inversores como para sus contables.

Planificación patrimonial transfronteriza

La planificación del patrimonio presenta retos adicionales para las personas vinculadas a EE.UU. que fijan su residencia en Portugal o en cualquier otro país de la UE. Aunque Portugal no impone impuestos sobre sucesiones o donaciones, se siguen aplicando las normas fiscales estadounidenses.

En algunos casos, es posible que los herederos no se beneficien del incremento de la base imponible que suele concederse a los activos estadounidenses.

En consecuencia, los inversores deben trabajar con asesores experimentados en derecho estadounidense y portugués para asegurarse de que sus herencias están estructuradas correctamente. Portugal Pathways puede poner en contacto a los inversores con los profesionales adecuados para gestionar tanto su planificación patrimonial transfronteriza como su estrategia patrimonial global.

Evaluación de la ruta del fondo

A pesar de sus complejidades, la ruta del Visado de Oro basada en fondos sigue siendo una opción viable para muchos.

Estos fondos suelen ofrecer una exposición diversificada a sectores como las energías renovables, la tecnología, la sanidad, la hostelería y el turismo, así como a medios de comunicación y eventos internacionales.

Paul Sheedy, asesor especial del Portugal Future Fund, ha declarado:

"Tenemos cientos de inversores estadounidenses que han invertido en el Golden Visa o se lo están planteando, y es muy importante que dispongan de los informes QEF para sus

fiscales en Estados Unidos".

Esto

es muy importante para nosotros, y nos enorgullece asegurarnos de que cumplimos todos los requisitos para garantizar que no se apliquen tipos impositivos progresivos a su inversión en el Golden Visa.

Dicho esto, es importante que los inversores estadounidenses aborden esta opción con cautela. Contar desde el principio con asesores transfronterizos y abogados especializados en inmigración puede ayudar a garantizar el cumplimiento de las normas y la eficacia del proceso de solicitud

. Hacerlo puede reducir las posibles consecuencias fiscales del reembolso. Los inversores también deben asegurarse de que la inversión se mantenga hasta que se conceda la ciudadanía; salir antes de tiempo podría dar lugar a la invalidación de su estatus de Golden Visa.

Créditos: Imagen suministrada; Autor: Client; Portugal's Golden Visa continues to be an attractive proposition for U.S.-connected citizens.

Para las personas vinculadas a Estados Unidos, el Golden Visa de Portugal sigue ofreciendo una vía práctica hacia la residencia europea.

Sin embargo, el éxito depende de una navegación cuidadosa de las obligaciones fiscales internacionales, la selección adecuada de fondos y una estrategia legal y financiera coordinada. Con el apoyo profesional adecuado, se puede acceder a esta oportunidad de una manera bien estructurada y conforme a las normas.

Para explorar sus opciones y ponerse en contacto con los asesores adecuados, Portugal Pathways ofrece consultas para aquellos que estén considerando esta vía de residencia por inversión.

Acerca de Portugal Pathways

Portugal Pathways ha apoyado cientos de solicitudes de residencia por inversión a través de Golden Visa y proporciona orientación experta a través de su red de cadena de suministro profesional sobre propiedades de lujo, gestión de patrimonio y optimización fiscal, incluida la planificación del régimen fiscal posterior a NHR, así como asistencia sanitaria privada, solicitudes de incentivos fiscales IFICI, transferencias de dinero y soluciones de reubicación a medida para mejorar la vida y las inversiones en Portugal.

Acerca de Portugal Future Fund

El Portugal Future Fund invierte estratégicamente en sectores clave, impulsando el crecimiento y la innovación en todo Portugal. Aprobado para la residencia por inversión Golden Visa de Portugal, ofrece una oportunidad única para una participación impactante y gratificante.

Acerca del Portugal Investment Owners Club

El Portugal Investment Owners Club, o P Club para abreviar, es una comunidad única de miembros inversores diseñada para personas, familias y organizaciones exigentes comprometidas a explorar y capitalizar la vida en Portugal y disfrutar de experiencias que el dinero no puede comprar y de eventos exclusivos.