A partir de abril de 2027 entrarán en vigor las primeras medidas propuestas por la canciller Rachel Reeves.

En la actualidad, las familias que heredan un fondo de pensiones no pagan impuesto de sucesiones, y sólo pagan el impuesto sobre la renta si el fallecido tiene más de 75 años. En la

actualidad

,

las familias que heredan fondos de pensiones no pagan impuesto

de sucesiones

, sino

sólo sobre la renta

si el fallecido tiene más de 75 años

, pero con la nueva legislación podrían aplicarse impuestos de sucesiones de hasta el 40%, seguidos del impuesto sobre la renta sobre el saldo restante

.

Portugal

Pathways

, que ayuda a los expatriados adinerados con la inversión, la residencia Golden Visa, la fiscalidad transfronteriza y la búsqueda de nuevas viviendas de lujo en Portugal, cree que esto provocará un mayor interés por trasladarse al extranjero:


Paul Stannard

, presidente y fundador de Portugal Pathways

,

afirmó

: "El hecho de que los fondos de pensiones estén sujetos al IHT significa que todo el mundo debería revisar el uso que hace actualmente de su pensión".

HM Revenue & Customs (HMRC) del Reino Unido también ha confirmado que la responsabilidad de gestionar y pagar el IHT sobre las pensiones recaerá en el representante personal o albacea de la herencia, lo que añadirá más presión a las familias en duelo:


Stannard continuó: "Explorar la residencia internacional, particularmente en jurisdicciones como Portugal, puede ser una parte crucial de una estrategia global de gestión del patrimonio.

Además de las reformas de las pensiones, en abril de 2025 entrarán en vigor cambios más amplios en materia de tributación sobre el patrimonio. El nuevo marco se basará en la residencia, lo que significa que los activos globales estarán sujetos a la tributación británica si una persona ha sido residente fiscal en el Reino Unido durante al menos 10 de los 20 ejercicios fiscales anteriores

.

Las personas físicas que no hayan residido en el Reino Unido durante al menos 10 de los últimos 20 años podrán quedar exentas de tributar por sus activos en el extranjero -incluidos bienes inmuebles, ahorros e inversiones- si cumplen determinados requisitos

:
"Se trata de un alivio importante para los expatriados que planifiquen sus carteras financieras e inmobiliarias con prudencia.

Créditos: Imagen suministrada; Autor: Client; Seek expert advice on cross-border taxation and wealth strategies


"Al mantener sus activos fuera del Reino Unido, puede asegurarse de que permanezcan libres de la pesada carga del IHT británico.

Las favorables condiciones fiscales de Portugal siguen desempeñando un papel importante en su atractivo. Durante años, el régimen fiscal de la Residencia No Habitual (RNH ) del país ofreció una fiscalidad reducida: sólo un 10% sobre las pensiones y un 0% sobre las rentas pasivas, como los dividendos

. Aunque el régimen fiscal original de la RNH se ha cerrado a nuevos solicitantes, Portugal introdujo un programa sucesor en 2025, denominado oficialmente "Incentivo Fiscal para la Investigación Científica y la Innovación", pero a menudo conocido como RNH 2.0

. El régimen revisado está dirigido a empresarios, creadores de valor y profesionales altamente cualificados. Ofrece un tipo impositivo único del 20% sobre las rentas de origen portugués y un 0% sobre las rentas pasivas procedentes del extranjero, como dividendos, cánones y plusvalías

.A la hora de estructurar planes financieros a largo plazo, es fundamental buscar asesoramiento experto sobre fiscalidad transfronteriza y estrategias patrimoniales.

Créditos: Imagen suministrada; Autor: Client; Upcoming changes to UK IHT could impact pensions

Paul Stannard añadió:

"Portugal siempre ha atraído a los grandes patrimonios, que buscan beneficiarse de su entorno económico y político, así como de su clima y cultura. La reputación de Portugal como país seguro y estable, con un coste de vida inferior al del Reino Unido, ha dado lugar a una demanda en continuo crecimiento por parte de personas que desean trasladarse.


"Hay algunas oportunidades excelentes para la inversión y la fiscalidad utilizando el antiguo régimen fiscal NHR o el nuevo NHR 2.0, pero también los fondos de inversión alternativos Golden Visa de Portugal, que no tienen impuestos sobre ningún beneficio para los inversores extranjeros."

Para obtener orientación experta sobre la gestión de IHT como expatriado británico y aprovechar al máximo las oportunidades en Portugal, póngase en contacto con Portugal Pathways.

Sobre Portugal Pathways

Portugal Pathways ha apoyado cientos de solicitudes de residencia por inversión de Golden Visa y proporciona orientación experta a través de su red de cadena de suministro profesional sobre propiedades de lujo, gestión de patrimonio y optimización fiscal, incluyendo la planificación del régimen fiscal post-NHR, así como asistencia sanitaria privada, solicitudes de incentivos fiscales IFICI, transferencias de dinero y soluciones de reubicación a medida para mejorar la vida y las inversiones en Portugal.